Calcolo Tasse Partita IVA 2026
Regime forfettario e regime ordinario. Calcola imposta sostitutiva, INPS e il tuo reddito netto stimato. Aliquote aggiornate al 2026.
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Per professionisti senza cassa previdenziale propria.
Netto stimato
28.234 €
Imposta sostitutiva (15.0%)
3430 €
Carico fiscale tot.
29.4%
Dettaglio calcolo
Acconti imposta sostitutiva
Se non è il primo anno di attività, sono dovuti acconti pari al 100% dell'imposta. Esonerati se imposta < 51,65 €.
1ª rata (30 giugno)
1372 €
2ª rata (30 novembre)
2058 €
ℹ️ Nel regime forfettario il fondo pensione integrativo non è deducibile dall'imponibile. Contribuisce però a una rendita futura.
Regime Forfettario vs Regime Ordinario
Forfettario
- ✓ Imposta sostitutiva flat: 15% (o 5%)
- ✓ Nessun obbligo IVA
- ✓ Contabilità semplificata
- ✓ INPS deducibile al 100% dall'imponibile
- ✗ Limite fatturato: 85.000 €
- ✗ Costi non deducibili
- ✗ Fondo pensione non deducibile
Ordinario
- ✓ Costi deducibili al 100%
- ✓ Nessun limite di fatturato
- ✓ Fondo pensione deducibile (fino a 5.164 €)
- ✓ Deduzioni e detrazioni IRPEF
- ✗ IRPEF a scaglioni fino al 43%
- ✗ Contabilità più complessa + IVA
Coefficienti di redditività 2026
Nel regime forfettario, il reddito imponibile si ottiene moltiplicando il fatturato per il coefficiente di redditività della propria categoria ATECO.
| Categoria | Coefficiente |
|---|---|
| Commercio al dettaglio, ambulanti | 40% |
| Commercio all'ingrosso e intermediari | 40% |
| Artigiani, manifattura, produzione beni | 67% |
| Costruzioni e impiantisti | 86% |
| Servizi di alloggio, ristorazione, bar | 40% |
| Professionisti, consulenti, freelancer | 78% |
| Attività finanziarie e assicurative | 78% |
| Altri servizi alle imprese e persone | 67% |
| Agenti di commercio e rappresentanti | 62% |
Fonte: Agenzia delle Entrate — Legge 190/2014 e successive modifiche. Guida completa al regime forfettario →